Raak je belastingvoordelen niet kwijt
Als ondernemer heb je recht op een aantal belastingvoordelen, mits je voldoet aan bepaalde eisen en voorwaarden.
Als je door de belastingdienst niet wordt aangemerkt als ondernemer dan betaal je tot duizenden euro’s meer belasting per jaar en als dit achteraf wordt geconstateerd dan heeft dit naheffingen en eventueel boetes tot gevolg.
Ben je klant van Allizo dan houden we dit natuurlijk scherp voor je in de gaten!
Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?
Onderstaande belastingvoordelen hebben betrekking op de inkomstenbelasting. Je hebt hier alleen recht op wanneer je als ondernemer wordt gezien voor de inkomstenbelasting.
De Belastingdienst heeft hiervoor eisen opgesteld:
- Maakt u winst? Zo ja, hoeveel?
- Hoe zelfstandig is uw onderneming?
- Hoeveel tijd steekt u in uw activiteiten?
- * Wie zijn uw opdrachtgevers? Het is uw doel om meerdere opdrachtgevers te hebben, onder andere om betalings- en continuïteitsrisico's te verkleinen.
- * Hoe maakt u uw onderneming bekend naar buiten? U moet zorgen dat uw onderneming voldoende bekend is, bijvoorbeeld via reclame, een internetsite, social media, een uithangbord of eigen briefpapier.
- Loopt u ondernemersrisico?
- Bent u aansprakelijk voor de schulden van uw onderneming?
Bekijk hier de uitleg van alle eisen op belastingdienst.nl
Bovenstaande eisen met een *-sterretje ervoor gelden ook voor schijnzelfstandigheid (wet DBA) waar we veel vragen over krijgen (lees meer).
TIP:
een eigen website verkleint het risico dat de Belastingdienst je niet als ondernemer ziet.
Hier zijn enkele van de belangrijkste belastingvoordelen die je als zzp’er kunt hebben:
Sommige van deze voordelen zijn specifiek voor startende ondernemers, terwijl andere voor alle ondernemers gelden.
- Aftrekposten voor zzp'ers in de zorg - Kijk welke aftrekkosten voor de meeste zorg zzp’ers van toepassing zijn en betaal minder belasting.
- Zelfstandigenaftrek: Dit is een vast bedrag dat je mag aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting betaalt. De zelfstandigenaftrek is vanaf 1 januari 2024 € 3.750 en zal in de komende jaren worden afgebouwd naar € 900 in 2027. Je moet wel voldoen aan de urencriterium voorwaarde van 1.225 uur per kalenderjaar en ondernemer zijn voor de Belastingdienst.
- Startersaftrek: Dit is een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek, speciaal voor startende ondernemers. De startersaftrek is € 2.123. Je hebt recht op startersaftrek als je in hetzelfde jaar ook recht hebt op zelfstandigenaftrek, en als je in de afgelopen vijf jaar niet meer dan twee keer zelfstandigenaftrek hebt toegepast of geen onderneming hebt gehad.
- MKB-winstvrijstelling: Dit is een percentage van je winst dat je mag aftrekken, nadat je de zelfstandigenaftrek en eventueel de startersaftrek hebt toegepast. De MKB-winstvrijstelling bedraagt 13,31% van je winst. De MKB-winstvrijstelling verlaagt je fiscale winst, waardoor je minder belasting betaalt. Je hoeft niet te voldoen aan het urencriterium om hiervoor in aanmerking te komen.
- Investeringsaftrek: Dit is een aftrek voor de investeringen die je doet in bedrijfsmiddelen, zoals apparatuur, software, meubilair, etc. Er zijn drie soorten investeringsaftrek:
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
- Energie-investeringsaftrek (EIA)
- Milieu-investeringsaftrek (MIA). De hoogte en de voorwaarden van de investeringsaftrek hangen af van het soort en het bedrag van de investeringen die je doet. Je moet wel minimaal € 2.400 per jaar investeren om hiervoor in aanmerking te komen.
- Meewerkaftrek: Dit is een aftrek voor de uren die je partner of een familielid meewerkt in je onderneming, zonder dat je daarvoor een vergoeding betaalt of een arbeidsovereenkomst hebt. De meewerkaftrek is een percentage van je winst, dat afhankelijk is van het aantal meegewerkte uren. Je moet wel voldoen aan het urencriterium en je partner of familielid moet minimaal 525 uur per jaar meewerken om hiervoor in aanmerking te komen.
- Willekeurige afschrijvingen: Dit is een manier om de kosten van je bedrijfsmiddelen sneller af te schrijven, waardoor je fiscale winst lager wordt en je minder belasting betaalt.
- Er zijn verschillende situaties waarin je gebruik kunt maken van willekeurige afschrijvingen, zoals bij startende ondernemers, milieuvriendelijke investeringen, bedrijfsoverdrachten of liquiditeitsproblemen.
- De voorwaarden en de hoogte van de willekeurige afschrijvingen hangen af van de situatie en het soort bedrijfsmiddel.
* = TIP van Jack: een eigen site
Een eigen website verkleint het risico dat de Belastingdienst je niet als ondernemer ziet (wat tot naheffingen en boetes kan leiden) omdat jij met je site laat zien dat jij je inspant om meerdere opdrachtgevers aan te trekken.
We weten dat je het druk hebt als zorg ZZP'er, dus we zorgen er natuurlijk voor dat het jou weinig tijd gaat kosten.
